摘 要

自2006年以来，国家大力支持农村金融体制的改革，尤其是农村信用社的改制。农村商业银行就是农村信用社改制后的产物。由于农村商业银行的发展历史不长，要想成为内部运营管理成熟的股份银行，还有很长的路要去走，九台农商银行也是如此。

本文首先对研究背景，研究目的和研究意义进行相关阐述，分析了国内外关于平衡计分卡和商业银行绩效评价的研究现状，然后对绩效评价和商业银行绩效评价的概念进行了界定，确定了本文的基本的研究思路和技术路线。

然后,通过和几种传统的绩效评价方法，如标杆管理法，目标管理法等进行比较，确定以平衡计分卡为工具对九台农商银行的绩效评价体系进行改进。然后对九台农商银行的绩效评价现状及问题进行分析，结合企业发展战略，组织框架和经营状况，总结了现有的绩效评价体系中的不足。在此基础上，制定了指导原则和考核计划，构建了战略地图，确定了绩效考核指标，并使用层次分析法来确定指标的权重。

最后，从编制绩效计划、分解绩效目标，实施绩效考核、记录绩效表现等四个方面完善了绩效评价体系的具体实施步骤，从加强员工培训，提高对绩效评价体系的认识，成立绩效考核小组以及建立绩效评价验证与反馈机制等四个方面完善了绩效评价体系的保障措施。

关键词：平衡计分卡；九台农商银行；绩效评价

Abstract

Since 2006, the state has strongly supported the reform of the rural financial system, especially the reform of rural credit cooperatives. Rural commercial banks are the product of the restructuring of rural credit cooperatives. Since the development history of rural commercial banks is not long, there is still a long way to go to become a well-established joint-stock bank with internal operations management. The same is true for Jiutai Rural Commercial Bank.

This paper firstly expounds the research background, research purpose and research significance, analyzes the research status of the balanced scorecard and commercial bank performance evaluation at home and abroad, and then defines the performance evaluation and the concept of commercial bank performance evaluation. The basic research ideas and technical routes of this paper.

Then, through comparison with several traditional performance evaluation methods, such as benchmarking management method and target management method, it is determined that the balanced scorecard is used as a tool to improve the performance evaluation system of Jiutai Rural Commercial Bank. Then it analyzes the status quo and problems of performance evaluation of Jiutai Rural Commercial Bank, combines the enterprise development strategy, organizational framework and operation status, and summarizes the shortcomings in the existing performance evaluation system. On this basis, the guiding principles and assessment plan were formulated, a strategic map was constructed, performance appraisal indicators were determined, and the analytic hierarchy process was used to determine the weight of the indicators.

Finally, from the four aspects of compiling performance plan, decomposing performance goals, implementing performance appraisal, and recording performance performance, the specific implementation steps of the performance appraisal system are improved. From strengthening staff training, improving the understanding of performance appraisal system, establishing performance appraisal team and establishing The performance evaluation system and the feedback mechanism have improved the safeguard measures of the performance evaluation system.

Key Words：Balanced Scorecard；Jiutai Rural Commercial Bank；Performance Evaluation

目 录

摘要 Ι

Abstract Π

第1章 绪论 1

• 1. 研究的背景、目的及意义 1

1.1.1 研究背景 1

1.1.2 研究目的 1

1.1.3 研究意义 2

1.2 国内外相关研究现状 2

1.2.1 国内外关于银行绩效评价的研究现状 2

1.2.2 国内外关于平衡记分卡的研究现状 3

1.3 研究内容和方法 7

1.3.1 研究内容 7

1.3.2 研究方法 7

1.3.3 技术路线 8

第2章 相关概念与理论基础 9

2.1 绩效评价概述 9

2.1.1 绩效评价 9

2.1.2 商业银行绩效评价 9

2.2 绩效评价常用工具 10

2.2.1 标杆管理法 10

2.2.2 目标管理法 10

2.2.3 关键绩效指标法 11

2.2.4 平衡计分卡 12

2.3 层次分析法 12

第3章 九台农商银行绩效评价现状及问题 15

3.1 九台农商银行概况 15

3.1.1 企业发展战略 15

3.1.2 企业组织架构 15

3.1.3 企业经营状况 17

3.2 九台农商银行绩效评价现状 17

3.2.1 绩效评价指导原则 17

3.2.2 对支行的经营状况绩效考核制度 17

3.2.3 对各部门工作效率与成果考核办法 18

3.2.4 对员工的年度考核办法 19

3.3 现有绩效评价体系存在的不足 20

第4章 基于BSC的九台农村商业银行绩效评价体系设计 22

4.1 绩效评价改进设计 22

4.1.1 平衡计分卡的必要性 22

4.1.2 指导原则 22

4.1.3 制定考核计划 23

4.1.4 战略目标 22

4.1.5 战略地图 24

4.1.6 确定绩效考核指标 25

4.2 九台农商银行支行层面平衡计分卡指标权重的确定 28

4.2.1 构建层次结构模型 28

4.2.2 构造判断矩阵 28

4.2.3 计算指标权重 29

4.2.4 对于矩阵协调性进行一致性检验 30

第5章 完善九台农商银行绩效评价实施与保障机制 33

5.1 绩效评价体系在九台农商银行的具体实施步骤 33

5.1.1 编制绩效计划，分解绩效目标 33

5.1.2 实施绩效考核，记录绩效表现 33

5.1.3 展开积极沟通，进行反馈面谈 33

5.1.4 运用绩效结果，实施绩效激励 34

5.2 绩效评价体系在九台农商银行实施的保障措施 35

5.2.1 与九台农商银行的信息系统相结合 35

5.2.2 加强员工培训，提高绩效认识 35

5.2.3 成立绩效考核小组 36

5.2.4 建立绩效评价验证与反馈机制 36

第6章 全文总结与研究展望 38

6.1 结论 38

6.2 展望 38

参考文献 39

致谢 41

1. 绪论

1.1研究背景、目的及意义

1.1.1 研究背景

自2006年以来，国家大力支持农村金融体制的改革，尤其是农村信用社的改制。农村商业银行就是农村信用社改制后的产物。经过多年的发展,我国农村商业银行逐渐成为加快新农村建设和推动农村经济发展方面的中坚力量，同时承担着服务“三农”的重任。在金融业的不断兴盛下，农村商业银行正发挥着越来越大的作用。

然而，农村商业银行改制不过十几年的时间，它仍然是是一个新型的金融机构，这就导致既不能照抄照搬传统的老的旧的农村信用社的管理制度，也不能照抄照搬其他商业银行的管理经营模式。具有农村商业银行特色的管理经营模式和绩效评价体系，目前仍处于探索阶段。除了要解决自身问题外，农村商业银行还需要面对很大的来自外部的压力。例如国内外整体经济增速放缓，经济环境差，民间借贷兴起等。面对这种内忧外患的情况，农村商业银行需要不断调整自己的经营管理模式，运用科学有效的评价体系，以此来满足自身发展与外部大环境的整体需求。

九台农商银行是由九台市农村信用合作联社改制而来的，是东北地区的第一家农村商业银行。下辖3家分行，58家支行和1个营业部，通过发起或并购设立了33家村镇银行和5家农商银行。2014年至2017年，连续入围英国《银行家》杂志发布的全球银行业1000强。